-
Finanční plánování. Zdroje financování. Časová hodnota peněz. Řízení oběžného majetku.
-
Finanční plánování
Základním úkolem finančního plánování je zajistit splnění cílů podniku a udržet jeho finanční rovnováhu.
-
Součásti finančního plánu
- rozvaha
- plánování výnosů, nákladů, zisku: plánování výsledovky
- plánování peněžních příjmů a výdajů: plánování cashflow
-
-
Zdroje financování
- externí (vklad majitele, úvěry, dotace) x interní (čistýzisk, nerozdělený zisk)
- vlastní x cizí
- krátkodobé x dlouhodobé
-
Časová hodnota peněz
úroky
-
Úrok
Odměna za dočasné poskytnutí peněz někomu, kdo je momentálně potřebuje.
-
Jednoduché úročení
- vyplácené úroky se k původnímu kapitálu nepřičítají a dál se neúročí
- použití při krátkodobých záležitostech
- Kn = K0 * (1 + úrok * doba splatnosti)
-
Složené úročení
- úroky se připisují k vloženému kapitálu a spolu s ním se dále úročí
- Kn = K0 * (1 + úrok(doba splatnosti))
-
Oběžný majetek
- oběžná aktiva
- volná: peníze
- vázaná: nepeněžní formy
-
Řízení oběžného majetku
- řízení zásob
- řízení pohledávek
- řízení peněžních prostředků
|
|
